ISA(Individual Saving Account)

ISA(Individual Saving Account)

한 계좌에 예금, 펀드, 파생결합상품(ELS)등의 다양한 금융상품을 넣고 일정 기간 이상 보유하면 발생한 소득에 대해 한도 내에서 비과세 혜택을 주는 이른바 만능 통장을 말한다. 정부가 국민에게 자산 형성의 기회를 제공하고 노후를 대비한 자금을 마련하는 것을 돕기 위한 제도이다. 이 제도는 ISA 시장을 확장해 은행에 맡겨져 있는 자금을 자본시장으로 유도하여 실물경제를 회복하는 것이 목표이다. 가입대상은 근로자, 자영업자, 농어민이고 소득이 없는 주부나 학생 그리고 금융소득종합과세 대상자는 가입 대상에서 제외된다. 2019년도부터는 일시적인 경력단절자와 취업준비자도 가입이 가능하다.

매년 2천만원, 5년간 1억원까지 납입이 가능하며 이익과 손실을 합산 200만원(연급여 5천만원 이하 400만원)까지 비과제 혜택을 받을 수 있다. 의무 납입기간은 5년(서민형 및 청년형은 3년)이고 중도해지하면 수익의 15.4%(이자소득세14% + 주민세1.4% : 원래 내던 이자에 붙는 세금)를 세금으로 내야 한다. 가입기간은 2021년 12월 31일 까지 가능하다.

일임형과 신탁형으로 선택 가입할 수 있는데 일임형은 금융사의 포트폴리오모델 중 하나를 선택하면 금융사가 운용하는 방식이고 신탁형은 투자할 상품을 투자자가 직접 선택하는 방식이다. 일임형은 금융사의 운용으로 인해 수수료가 순자산의 0.1~1.0% 발생한다. 신탁형은 0~0.3%이다.

증권사 또는 은행에서 상품에 가입할 수 있다.